Praca zawodowa poza krajem to coraz popularniejsza wśród Polaków forma dbania o budżet domowy. Po otwarciu granic i ułatwieniu podjęcia zatrudnienia w innych państwach Unii Europejskiej, jednym z dominujących kierunków migracji zarobkowej stała się Republika Federalna Niemiec. Słynie ona z dużej liczby podatków i zdecydowanie wyższych niż w Polsce kosztów życia, jednak większość naszych rodaków jest zadowolona z decyzji o wyjeździe. Nie bez znaczenia są zarobki oraz bardzo korzystne możliwości rozliczenia dochodu, dzięki czemu zwrot podatku z Niemiec bywa zazwyczaj atrakcyjną kwotą. Jakie warunki należy spełniać i co trzeba zrobić, by go uzyskać? Sprawdź wszystko, co Polak musi wiedzieć o niemieckim systemie fiskalnym.
Podatki w Niemczech – najważniejsze informacje
Każda osoba otrzymująca dochód na terenie Niemiec jest zobowiązana do odprowadzenia za niego podatku. Jeśli pracownik z Polski przebywa w RFN 183 dni i dłużej, ma prawo do rozliczenia się na zasadach nieograniczonego obowiązku podatkowego. Zostaje on przypisany do jednej z klas podatkowych – o czym więcej za chwilę – dzięki czemu będzie miał możliwość skorzystania z ulg i kwoty wolnej od podatku. Osoby zatrudnione w Niemczech jako freelancerzy lub pracujący na część etatu umieszcza się w klasie podatkowej, w której zwrot podatku z Niemiec będzie niekorzystny lub nie uzyskają go wcale. Jednak warto pamiętać, że osoby te mogą dodatkowo wnioskować o przeniesienie, kiedy sytuacja ulegnie zmianie.
Czym są klasy podatkowe?
Jak już wspomniano, niemiecki system podatkowy opiera się na funkcjonowaniu klas podatkowych. Każda osoba mieszkająca w Niemczech zostaje przypisana do jednej z sześciu na podstawie sytuacji osobistej i wysokości zarobków. Ustalenie klasy podatkowej następuje automatycznie po zgłoszeniu przez pracodawcę, jeśli jednak warunki życiowe ulegną zmianie, wnioskuje się o przeniesienie do innej. Warto zwrócić uwagę na to, że dostępność ulg różni się w zależności od konkretnej klasy podatkowej. Najmniej przyjazna jest szósta, która z zasady obowiązuje pracowników tymczasowych, niemieszkających w Niemczech przez większą część roku. Nie mają oni możliwości skorzystania z licznych ulg, ponadto opłacają pełną kwotę podatku. W przypadku małżeństw rozliczających się wspólnie łączna suma klas musi wynosić osiem. Oznacza to, że w praktyce mogą skorzystać z dwóch rozwiązań:
- 4+4 – to najlepsze rozwiązanie, jeśli zarobki w parze są wyrównane;
- 3+5 – wybierają je najczęściej pary, gdzie jeden dochód jest dużo wyższy niż drugi, dzięki czemu osoba o mniejszych zarobkach ma prawo do większej liczby zwolnień i ulg, a jej rozliczenie wypada korzystniej.
Dokumenty potrzebne do rozliczenia podatkowego
Rozliczenie PIT-u oraz następujący po nim zwrot podatku z Niemiec (lub w mniej optymistycznej wersji dopłata do niego) przebiega podobnie do procedury znanej z Polski. Po otrzymaniu od pracodawcy zaświadczenia o wysokości dochodu podatnik samodzielnie wylicza kwotę przeznaczoną dla urzędu skarbowego (Finanzamt). Od dochodu można odliczyć wiele poniesionych w ciągu roku kosztów, a także przewidziane w niemieckim systemie fiskalnym ulgi. Wśród Polaków pracujących za granicą najczęściej wykorzystywane zwolnienia to ulga na dzieci oraz opłaty za utrzymywanie drugiego gospodarstwa domowego. Aby skorzystać z wymienionych preferencji podatkowych, konieczne jest dołączenie dokumentów poświadczających prawo do ich uwzględnienia.
Samodzielne składanie PIT-u a wsparcie biura podatkowego
Rozliczenie z podatku w zagranicznym urzędzie może przysparzać stresu, szczególnie tym, którzy nie posługują się jeszcze biegle językiem niemieckim. Aby tego uniknąć, Polacy mieszkający w Niemczech mogą skorzystać z usług profesjonalnego biura podatkowego, które nie tylko pozwoli im uzyskać najkorzystniejszy zwrot podatku z Niemiec, ale również bezproblemowo przeprowadzi przez niezbędne procedury.
